상속·증여 시 꼭 알아야 할 절세법

" 상속·증여 시 꼭 알아야 할 절세법 "

 

 

많은 사람들이 상속이나 증여를 계획하면서도 세법에 대한 이해가 부족해 예상치 못한 세금 폭탄을 맞는 경우가 있습니다. 재산을 상속하거나 증여하는 과정에서 잘못된 전략을 사용하면 안 내도 될 세금을 부담하게 될 수 있는데요. 이 글에서는 상속과 증여 시 일반인이 쉽게 놓칠 수 있는 몇 가지 절세 전략과 사례를 바탕으로, 어떻게 하면 현명하게 세금을 절약할 수 있을지 알아보겠습니다.

 

 

 

상속세는 부모님이 사망하신 후 재산을 물려받을 때 발생하며, 상속 시에는 상속공제라는 세금 공제를 받을 수 있습니다. 일반적으로 상속공제액은 최소 10억 원이므로, 상속재산이 10억 원 이하인 경우 상속세를 한 푼도 내지 않을 수 있습니다. 반면, 증여세는 생전에 재산을 미리 증여받을 때 발생하며, 상속공제만큼의 공제를 받을 수 없어 상대적으로 더 많은 세금을 부담할 수 있습니다.

 

◈ 사례: 상속이 더 유리한 경우

만약 부모님이 10억 원 이하의 재산을 가지고 계시다면, 상속으로 재산을 물려받는 것이 훨씬 유리합니다. 예를 들어, 부모님이 돌아가시기 전에 10억 원 중 5억 원을 두 자녀에게 각각 증여한 경우, 증여세로 자녀당 8,000만 원씩 총 1억 6,000만 원의 증여세를 내야 합니다. 반면, 부모님이 돌아가신 후 상속을 통해 10억 원을 물려받으면, 상속세는 0원이 됩니다.

 

◈ 상속과 증여 비교 (10억 원 재산 기준)

항목	증여 시 세금	상속 시 세금
증여/상속 금액	10억 원	10억 원
증여세	1억 6,000만 원	0원
상속세	0원	0원
총 세금 부담	1억 6,000만 원	0원

 

 

 

재산이 10억 원을 초과하는 경우라면, 사전 증여가 전략적으로 유리할 수 있습니다. 하지만 이때도 증여와 상속의 절세 전략을 꼼꼼하게 따져봐야 합니다.

 

◈ 사례: 사전 증여의 주의사항

예를 들어, 부모님이 30억 원의 재산을 가지고 있고, 상속인이 배우자와 두 자녀라면, 상속 공제를 통해 최대 17억 9,000만 원을 공제받을 수 있습니다. 그런데 사전 증여를 통해 20억 원을 두 자녀에게 증여하고, 10억 원만 남겨 상속이 이루어지면, 상속 공제액은 11억 원으로 줄어듭니다. 이로 인해 상속세는 더 많아지게 되고, 결과적으로 증여세와 상속세를 모두 합하면 더 많은 세금을 부담하게 됩니다.

 

◈ 사전 증여와 상속세 비교

항목	사전 증여 없음	사전 증여 있음
총 재산	30억 원	30억 원
상속세	3억 2,400만 원	6억 원
증여세	0	4억 5,000만 원
총 세금 부담	3억 2,400만 원	6억 원

 

사전 증여 시에는 상속 공제 한도를 정확히 계산하고, 상속세 부담을 고려해 얼마를 증여할지 전략적으로 결정해야 합니다.

 

 

 

상속 재산의 대부분을 배우자가 상속받는 경우, 배우자 공제를 통해 상속세를 크게 줄일 수 있습니다. 하지만, 배우자가 상속을 많이 받을수록 상속세는 줄어들지만, 배우자가 사망하면 다시 상속세를 내야 하므로 신중한 계획이 필요합니다.

 

◈ 사례: 배우자 상속 공제를 활용한 절세 전략

상속 재산이 30억 원인 경우, 배우자가 법정 상속지분만큼 상속받으면 상속세는 3억 2,400만 원입니다. 반면, 배우자가 상속을 받지 않고 두 자녀가 상속받으면, 상속세는 6억 4,000만 원으로 크게 증가합니다. 하지만 배우자가 상속을 받은 후 10년 내에 사망하게 되면, 단기 재상속 공제를 통해 배우자 상속 시 부담한 상속세의 일부를 다시 공제받을 수 있습니다.

 

◈ 배우자 상속 여부에 따른 상속세 비교

항목	배우자 상속 있음	배우자 상속 없음
상속 재산	30억 원	30억 원
배우자 공제	12억 9,000만 원	5억 원
상속세	3억 2,400만 원	6억 4,000만 원

 

 

 

부동산을 상속하기 전에 미리 양도하거나 상속 후에 양도하는 경우에도 세금 차이가 크게 발생할 수 있습니다. 상속을 받은 후 양도하는 것이 양도세를 줄이는 효과가 있습니다.

 

◈ 사례: 부동산 상속 후 양도가 유리한 경우

부동산을 10억 원에 취득해 30억 원에 양도할 경우, 양도세는 6억 2,000만 원입니다. 반면, 부동산을 상속받은 후 양도하면, 상속 시점의 시가를 취득가액으로 인정받아 양도차익이 발생하지 않으므로 양도세는 0원이 됩니다.

 

◈ 부동산 상속 후 양도 vs. 상속 전 양도 비교

항목	상속 후 양도	상속 전 양도
양도세	0원	6억 2,000만 원
상속세	3억 2,400만 원	1억 9,800만 원
총 세금 부담	3억 2,400만 원	8억 2,000만 원

 

상속과 증여를 통해 재산을 물려받는 과정에서 세금을 줄이기 위해서는 사전 계획과 전략적인 접근이 필수입니다. 증여와 상속의 타이밍, 배우자 상속 공제 활용, 부동산 양도 시기의 조절 등을 고려하여 최적의 절세 전략을 수립하는 것이 중요합니다. 전문가의 상담을 받아 세금 폭탄을 피하고 재산을 현명하게 물려받으세요.